Tramos del IRPF en España — calculadora 2026

La estructura del IRPF español en 2026

El impuesto sobre la renta español (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, IRPF) se reparte entre el Estado y la comunidad autónoma de residencia del contribuyente. La escala anterior muestra solo la parte estatal; cada comunidad autónoma (Madrid, Cataluña, Andalucía, Valencia, etc.) añade sus propios tipos progresivos, aproximadamente iguales a la parte estatal, lo que duplica el tipo marginal nominal.

Los tipos combinados estatal + autonómico en 2026 varían por región, pero suelen situarse en este rango:

• Madrid: 8,5 % a 45,5 % (tipos autonómicos más bajos que la media)
• Cataluña: 10,5 % a 50 % (tipos autonómicos más altos)
• Andalucía: 9,5 % a 47 %
• Valencia: 10 % a 54 % (el tipo máximo combinado más alto)

Esta calculadora usa la escala estatal y muestra solo la cuota de la parte estatal. Para estimar la cuota combinada, duplica aproximadamente el resultado estatal, con ajustes según la comunidad autónoma concreta.

Ejemplo: solo la parte estatal

Un residente español con 40 000 € de base imponible en 2026, solo parte estatal:

• 0–12 450 € al 9,5 % = 1 182,75 €
• 12 450–20 200 € al 12 % = 930,00 €
• 20 200–35 200 € al 15 % = 2 250,00 €
• 35 200–40 000 € al 18,5 % = 888,00 €
• Cuota estatal: 5 250,75 €
• Combinada aproximada (estatal + autonómica de Madrid): ~10 500 € de IRPF total
• Tipo efectivo sobre el bruto: ~26 %

El mínimo personal y familiar — la deducción que tiene en cuenta a la familia

El IRPF español reduce la base imponible mediante un «mínimo personal y familiar» — 5.550 € de base para una declaración individual, más para contribuyentes con personas a cargo (hijos, ascendientes), más aún por discapacidad, con variaciones autonómicas. Técnicamente el mínimo se aplica al tipo marginal, no se resta de la base, pero el efecto es lo bastante similar como para que la calculadora lo aproxime como una deducción estándar.

Ganancias patrimoniales y rentas del ahorro

Las rentas del ahorro españolas (intereses, dividendos, ganancias patrimoniales) tributan en una escala separada con tipos del 19 % / 21 % / 23 % / 27 % / 30 % por tramos. No se incluyen en esta calculadora. Las ganancias inmobiliarias siguen la misma escala del ahorro, con varias reglas de exención (venta de la vivienda habitual a partir de los 65 años, reinversión en una nueva vivienda habitual, etc.).

Lo que esta calculadora NO incluye

• La parte autonómica — varía por región; la cuota combinada es aproximadamente el doble de la cifra estatal.
• Cotizaciones a la Seguridad Social — la parte del trabajador es en torno al 6,45 % del bruto, la del empresario mucho mayor (~30 %). Independiente del IRPF.
• Rentas del ahorro — tributan en la escala separada del 19–30 %.
• IVA — 21 % general. Cubierto en nuestra calculadora de IVA para España.

Régimen de impatriados: la Ley Beckham

España ofrece un régimen fiscal especial para trabajadores recién llegados (la llamada Ley Beckham, por el futbolista que la utilizó) que permite a ciertos profesionales extranjeros tributar como no residentes hasta 6 años. La ventaja principal: un tipo fijo del 24 % sobre los rendimientos del trabajo de fuente española hasta 600.000 € (47 % por encima), y exención de tributación española sobre la mayoría de las rentas de fuente extranjera. El régimen tiene requisitos estrictos (traslado a España motivado por el empleo, sin residencia fiscal española en los 5 años anteriores) y lo usan mucho los desplazados internacionales y los nómadas digitales.