Calculadora de IVA para España

Los tres tipos de IVA español (península y Baleares)

• Tipo general — 21 %: la mayoría de bienes y servicios. Restaurantes, servicios profesionales, electrónica, alcohol, ropa de adulto, casi todo el comercio.
• Tipo reducido — 10 %: alojamiento hotelero, transporte de viajeros, restaurantes (solo comida, sin alcohol), la mayoría de alimentos no básicos, agua envasada para consumo humano, gafas, ciertos eventos culturales y deportivos.
• Tipo superreducido — 4 %: pan, leche, huevos, fruta, verduras, cereales, libros, periódicos, revistas, medicamentos de uso humano y ciertos productos de movilidad.

El tipo general subió al 21 % en septiembre de 2012 dentro del paquete de austeridad; antes había sido del 18 %, y antes de 2010 del 16 %.

Las Islas Canarias son distintas: el IGIC

Importante para quien compre en Canarias o venda allí: las Canarias no usan IVA. Tienen su propio impuesto indirecto, el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), con un tipo general del 7 % y tipos reducidos del 3 % y 0 %. Canarias forma parte del territorio aduanero de la UE pero queda fuera del territorio del IVA. Un portátil de 1.000 € netos cuesta 1.210 € con impuestos en Madrid, pero 1.070 € en Las Palmas — una diferencia del 13 % en el precio al consumidor que ha alimentado décadas de arbitraje de compras dentro de España.

La misma exclusión se aplica a Ceuta y Melilla, los dos enclaves españoles en el norte de África, que tienen un tercer sistema (IPSI). Para la calculadora de esta página, usa el modo IGIC por separado al calcular precios de Canarias.

El cálculo: añadir o quitar el IVA

• Añadir 21 % de IVA: bruto = neto × 1,21
• Quitar 21 % de IVA: neto = bruto ÷ 1,21
• Añadir 10 % de IVA: bruto = neto × 1,10
• Añadir 4 % de IVA: bruto = neto × 1,04

Ejemplo: una tienda online española muestra 121 € IVA incluido. El precio neto es 121 ÷ 1,21 = 100 €. La parte de IVA son 21 €. Una empresa registrada lo recupera en la siguiente declaración trimestral (Modelo 303).

Recargo de equivalencia: la simplificación del comercio minorista

Los autónomos dedicados al comercio minorista pueden acogerse al «recargo de equivalencia», que añade un pequeño porcentaje (5,2 % al tipo del 21 %, 1,4 % al 10 %, 0,5 % al 4 %) a la factura del mayorista pero exime al minorista de las declaraciones de IVA. El mayorista recauda el IVA + recargo y los ingresa a la Agencia Tributaria. Es el equivalente español a un impuesto sobre el volumen de ventas para pequeños comercios y evita la carga contable de las declaraciones trimestrales de IVA.

Casos particulares frecuentes del IVA español

• Restaurantes: comida al 10 %, alcohol al 21 %. Una comida con vino lleva una factura mixta. El 10 % cubre tanto la comida para llevar como el consumo en el local.
• Libros y libros electrónicos: ambos al 4 % desde junio de 2018. España fue el primer gran Estado de la UE en aplicar el tipo superreducido a los e-books, mucho antes de la directiva europea de 2020.
• Productos de higiene femenina: bajaron del 10 % al 4 % en 2023.
• Energía: la electricidad doméstica pasó del 21 % al 10 % en 2021 y al 5 % en 2022 durante la crisis energética; se restableció al 10 % en octubre de 2024 al estabilizarse los precios mayoristas.
• Hoteles y turismo: 10 % de IVA en habitaciones de hotel y comidas de restaurante — un IVA turístico relativamente bajo frente al 20 % del Reino Unido o la mezcla del 10–20 % de Francia.

Cómo usar la calculadora

Elige 21 %, 10 % o 4 % en el selector, escribe el importe y elige la dirección (añadir o quitar). La calculadora devuelve neto, IVA y bruto. Para precios de Canarias, usa el 7 % (IGIC) en lugar del 21 %. Para cestas con varios tipos, calcula cada línea por separado y suma.