Калькулятор ПДВ для України
Український ПДВ — це 20% стандартна ставка, 14% на окремі сільгосптовари, 7% на ліки та окремі послуги і 0% на експорт.
Розрахувати ПДВ для Ukraine
Оберіть ставку, напрямок (додати чи вирахувати податок) і введіть суму. Розрахунок оновлюється під час введення.
Ставки ПДВ в Україні у 2026 році
Україна стягує податок на додану вартість (ПДВ) згідно з Податковим кодексом за чотирма чинними ставками:
- Стандартна ставка — 20%: більшість товарів і послуг, зокрема електроніка, роздрібна торгівля, професійні послуги, ресторани та алкоголь.
- Ставка 14%: постачання та імпорт окремих сільськогосподарських товарів за визначеними кодами УКТ ЗЕД — пшениця, кукурудза, ячмінь, соя, ріпак і насіння соняшнику. Запроваджена у 2021 році, щоб збалансувати грошові потоки агроекспортерів.
- Ставка 7%: лікарські засоби та медичні вироби, дозволені до застосування в Україні, а також окремі культурні й туристичні послуги.
- Ставка 0%: експорт товарів, міжнародні перевезення та супутні послуги. На відміну від звільнення, нульова ставка дозволяє експортеру все одно відшкодовувати вхідний ПДВ.
Математика: додати чи вирахувати ПДВ
- Додати 20% ПДВ: брутто = нетто × 1,20
- Вирахувати 20% ПДВ: нетто = брутто ÷ 1,20
- Додати 7% ПДВ: брутто = нетто × 1,07
- Додати 14% ПДВ: брутто = нетто × 1,14
Приклад: магазин електроніки в Києві продає пристрій за ₴1 200 з ПДВ. Нетто — це 1200 ÷ 1,20 = ₴1 000. Сума ПДВ — ₴200, яку зареєстрований платник відшкодовує в наступній місячній декларації через електронний ПДВ-рахунок.
Реєстрація платником ПДВ і поріг 1 000 000 ₴
Реєстрація платником ПДВ стає обов’язковою, коли оподатковувані операції перевищують ₴1 000 000 за останні 12 місяців. Нижче цього порогу бізнес може зареєструватися добровільно — це часто має сенс для B2B-постачальників, чиї клієнти відшкодовують вхідний ПДВ. Багато малих підприємств натомість користуються спрощеною системою (єдиний податок), де платники 3-ї групи обирають між 3% від обороту з ПДВ або 5% від обороту без ПДВ.
Електронне адміністрування ПДВ
В Україні працює одна з найбільш цифровізованих систем ПДВ у регіоні. Кожну податкову накладну потрібно зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), а система електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) веде окремі ПДВ-рахунки, що обмежують суму податкового кредиту, який бізнес може зареєструвати. Систему побудували, щоб приборкати схеми з фіктивним кредитом, які підривали український ПДВ у 2000-х.
Як користуватися калькулятором
Оберіть ставку (20%, 7% чи 0%), введіть суму й виберіть напрямок — додати чи вирахувати. Калькулятор поверне нетто, ПДВ і брутто. Для ставки 14% (агро) чи накладних зі змішаними ставками рахуйте кожен рядок окремо та підсумовуйте.
Поширені запитання
Яка ставка ПДВ в Україні у 2026 році?
Стандартна ставка українського ПДВ — 20%. Ставка 14% застосовується до окремих сільгосптоварів, 7% — до ліків, медичних виробів та окремих послуг, а 0% — до експорту.
Який поріг реєстрації платником ПДВ в Україні?
Реєстрація обов’язкова, щойно оподатковувані операції перевищать ₴1 000 000 за останні 12 місяців. Нижче порогу реєстрація добровільна. Багато малих підприємств натомість користуються спрощеною системою (єдиний податок).
Чому в Україні є ставка ПДВ 14%?
Ставка 14% застосовується до постачання та імпорту окремих сільгоспкультур (пшениця, кукурудза, ячмінь, соя, ріпак, соняшник). Її запровадили у 2021 році, щоб полегшити навантаження на грошові потоки агроекспортерів, водночас залишаючи ці товари в системі ПДВ.
Як спрощена система (єдиний податок) пов’язана з ПДВ?
Платники єдиного податку 3-ї групи обирають один із двох варіантів: 3% від обороту плюс стандартний ПДВ 20% або 5% від обороту без ПДВ. Варіант 5% без ПДВ зручний для малого бізнесу, що продає кінцевим споживачам; варіант 3% + ПДВ — для тих, хто продає платникам ПДВ, які відшкодовують вхідний податок.
Чи оподатковується експорт українським ПДВ?
Експорт товарів оподатковується за нульовою ставкою (0%), а не звільняється. Різниця важлива: нульова ставка дозволяє експортеру все одно відшкодовувати вхідний ПДВ за витратами, тоді як звільнення — ні. Міжнародні перевезення та супутні послуги також оподатковуються за ставкою 0%.