भारत जीएसटी कैलकुलेटर
जीएसटी 2.0 (सितंबर 2025) के बाद भारत में मुख्यतः दो स्लैब हैं — 5% और 18% — साथ ही विलासिता और हानिकारक वस्तुओं की छोटी सूची पर 40% विशेष दर और 0% छूट श्रेणी। हर दर राज्य के भीतर सीजीएसटी + एसजीएसटी में बँटती है।
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2026 में भारतीय जीएसटी स्लैब (जीएसटी 2.0 के बाद)
भारत ने 1 जुलाई 2017 को जीएसटी लागू किया, जिसने केंद्र और राज्यों के अनेक करों (वैट, सेवा कर, उत्पाद शुल्क, चुंगी) को बदल दिया। सितंबर 2025 के सुधार — जिसे आमतौर पर जीएसटी 2.0 कहा जाता है — ने पुराने चार-स्लैब ढाँचे (5/12/18/28) को एक सरल प्रणाली में समेट दिया:
- 0% — छूट / शून्य: अधिकांश बिना पैकेज वाली बुनियादी खाद्य वस्तुएँ, ताज़ा उपज और कई आवश्यक वस्तुएँ शून्य पर आ गईं।
- 5% — मेरिट दर: आवश्यक और जन-उपभोग की वस्तुएँ; पुराने 12% स्लैब से कई वस्तुएँ नीचे आ गईं।
- 18% — मानक दर: अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं के लिए डिफ़ॉल्ट, जिसमें इलेक्ट्रॉनिक्स, पेशेवर सेवाएँ और अधिकांश खुदरा शामिल हैं। पुराने 28% स्लैब से कई वस्तुएँ यहाँ आईं।
- 40% — विशेष दर: विलासिता और «हानिकारक» वस्तुओं की छोटी सूची — तम्बाकू, पान मसाला, वातित पेय और महँगे वाहन — जो पुराने 28%+उपकर ढाँचे की जगह आई।
सीजीएसटी + एसजीएसटी: एक दर दो पंक्तियाँ कैसे बनती है
भारत का जीएसटी एक दोहरा कर है। एक ही राज्य के भीतर बिक्री (अंतर-राज्यीय नहीं) पर शीर्षक दर केंद्र और राज्य के बीच आधी-आधी बँट जाती है:
- राज्य के भीतर 18% = 9% सीजीएसटी (केंद्रीय जीएसटी) + 9% एसजीएसटी (राज्य जीएसटी)।
- राज्य के भीतर 5% = 2.5% सीजीएसटी + 2.5% एसजीएसटी।
दो राज्यों के बीच बिक्री पर एकल आईजीएसटी (एकीकृत जीएसटी) पूरी दर (जैसे 18%) पर लगता है, जिसे केंद्र बाद में गंतव्य राज्य को बाँट देता है। उपभोक्ता दोनों ही स्थितियों में वही शीर्षक प्रतिशत चुकाता है — विभाजन केवल यह तय करता है कि कर कैसे दाखिल और साझा होता है।
गणित: जीएसटी जोड़ें या हटाएं
- 18% जीएसटी जोड़ें: सकल = शुद्ध × 1.18
- 18% जीएसटी हटाएं: शुद्ध = सकल ÷ 1.18
- 5% जीएसटी जोड़ें: सकल = शुद्ध × 1.05
उदाहरण: बेंगलुरु की एक इलेक्ट्रॉनिक्स दुकान 18% सहित ₹11,800 में एक उपकरण बेचती है। शुद्ध राशि 11800 ÷ 1.18 = ₹10,000 है। जीएसटी ₹1,800 है — राज्य के भीतर बिक्री पर ₹900 सीजीएसटी + ₹900 एसजीएसटी के रूप में दर्ज। एक पंजीकृत व्यवसाय इसे जीएसटीएन पोर्टल के माध्यम से इनपुट जीएसटी के विरुद्ध समायोजित करता है।
पंजीकरण सीमाएँ और कंपोजिशन स्कीम
कुल टर्नओवर वस्तुओं के लिए ₹40 लाख (सेवाओं के लिए ₹20 लाख) से अधिक होते ही जीएसटी पंजीकरण अनिवार्य हो जाता है; विशेष-श्रेणी राज्यों में यह सीमा घटकर ₹20 लाख / ₹10 लाख हो जाती है। ₹1.5 करोड़ टर्नओवर से नीचे के छोटे व्यवसाय कंपोजिशन स्कीम चुन सकते हैं और टर्नओवर पर एक समान कम दर (व्यापारियों के लिए 1%, रेस्तराँ के लिए 5%) सरल त्रैमासिक रिटर्न के साथ चुकाते हैं — पर वे ग्राहकों से जीएसटी वसूल नहीं सकते और न ही इनपुट टैक्स क्रेडिट ले सकते हैं।
कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
स्लैब चुनें (18%, 5% या 0%), राशि दर्ज करें और जोड़ने/हटाने की दिशा चुनें। कैलकुलेटर शुद्ध, जीएसटी और सकल लौटाता है। राज्य के भीतर बिक्री के लिए जीएसटी राशि को सीजीएसटी और एसजीएसटी पंक्तियों हेतु आधा कर दें। 40% विशेष दर या मिश्रित-स्लैब चालान के लिए हर पंक्ति अलग गिनकर जोड़ें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
2026 में भारत में जीएसटी स्लैब क्या हैं?
सितंबर 2025 के जीएसटी 2.0 सुधार के बाद भारत में मुख्यतः दो स्लैब हैं — 5% (मेरिट) और 18% (मानक) — साथ ही विलासिता व हानिकारक वस्तुओं पर 40% विशेष दर और 0% छूट श्रेणी। पुराने 12% और 28% स्लैब काफ़ी हद तक हटा दिए गए और वस्तुएँ 5% या 18% में पुनर्वितरित कर दी गईं।
सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी में क्या अंतर है?
एक ही राज्य के भीतर बिक्री पर जीएसटी दर सीजीएसटी (केंद्रीय) और एसजीएसटी (राज्य) में बँट जाती है — जैसे 18% बनकर 9% + 9% हो जाता है। दो राज्यों के बीच बिक्री पर एकल आईजीएसटी पूरी दर पर लगता है और बाद में गंतव्य राज्य को बाँटा जाता है। उपभोक्ता दोनों ही स्थितियों में वही शीर्षक प्रतिशत चुकाता है।
जीएसटी 2.0 क्या था?
भारत के जीएसटी का सितंबर 2025 का सरलीकरण। इसने मूल चार-स्लैब ढाँचे (5/12/18/28 तथा उपकर) को 5% और 18% के दो मुख्य स्लैब में समेटा, विलासिता व हानिकारक वस्तुओं की छोटी सूची पर 40% विशेष दर जोड़ी और रोज़मर्रा की कई वस्तुओं को एक स्लैब नीचे लाकर उपभोक्ता क़ीमतें घटाईं।
भारत में जीएसटी पंजीकरण कब अनिवार्य है?
जब कुल टर्नओवर वस्तुओं के लिए ₹40 लाख या सेवाओं के लिए ₹20 लाख (विशेष-श्रेणी राज्यों में ₹20 लाख / ₹10 लाख) से अधिक हो। इन सीमाओं से नीचे पंजीकरण स्वैच्छिक है। अंतर-राज्यीय विक्रेताओं और ई-कॉमर्स संचालकों को टर्नओवर चाहे जितना हो, पंजीकरण कराना होता है।
जीएसटी कंपोजिशन स्कीम क्या है?
₹1.5 करोड़ तक टर्नओवर वाले छोटे व्यवसायों के लिए एक सरल व्यवस्था। वे टर्नओवर पर एक समान कम दर (व्यापारियों व निर्माताओं के लिए 1%, रेस्तराँ के लिए 5%) त्रैमासिक रिटर्न के साथ चुकाते हैं, पर ग्राहकों से जीएसटी नहीं ले सकते और न इनपुट टैक्स क्रेडिट ले सकते हैं। यह मुख्यतः स्थानीय ग्राहकों वाले छोटे B2C व्यवसायों के लिए उपयुक्त है।