Tranches d’impôt sur le revenu France — calculateur 2026
La France applique un « quotient familial » : le revenu est divisé par le nombre de parts du foyer, l’impôt est calculé par part, puis multiplié de nouveau. Ce calculateur utilise 1 part (célibataire).
Année fiscale: 2026 · Situation déclarative: Célibataire, 1 part
Calculer l’impôt sur le revenu pour France
Saisissez votre revenu annuel brut. Le calculateur le fait passer par les tranches progressives et renvoie l’impôt dû ainsi que le taux effectif.
Barème des tranches pour 2026
| Tranche | Plage | Taux |
|---|---|---|
| Tranche 1 | €0 — €11,294 | 0% |
| Tranche 2 | €11,294 — €28,797 | 11% |
| Tranche 3 | €28,797 — €82,341 | 30% |
| Tranche 4 | €82,341 — €177,106 | 41% |
| Tranche 5 | €177,106 — et au-delà | 45% |
L’architecture de l’impôt sur le revenu français en 2026
La France utilise cinq tranches progressives, de structure proche de celle des États-Unis mais avec des seuils bien plus bas :
- 0 % : 0–11 294 €
- 11 % : 11 294–28 797 €
- 30 % : 28 797–82 341 €
- 41 % : 82 341–177 106 €
- 45 % : au-delà de 177 106 €
Exemple chiffré : un célibataire (1 part) avec 60 000 € de revenu imposable en 2026 :
- 0–11 294 € à 0 % = 0 €
- 11 294–28 797 € à 11 % = 1 925,33 €
- 28 797–60 000 € à 30 % = 9 360,90 €
- Impôt total : 11 286 €
- Taux marginal : 30 %, taux effectif : 18,8 %
Le quotient familial — la particularité française
Contrairement à la plupart des pays, la France impose le foyer, pas l’individu. Chaque foyer dispose d’un « nombre de parts » (parts fiscales) :
- Célibataire : 1 part
- Couple marié : 2 parts
- Couple marié + 1 enfant : 2,5 parts
- Couple marié + 2 enfants : 3 parts
- Couple marié + 3 enfants : 4 parts (le troisième enfant compte pour 1 part entière, pas 0,5)
Le revenu imposable total du foyer est divisé par le nombre de parts, le barème est appliqué à ce montant par part, puis le résultat est multiplié par le nombre de parts. L’effet : les familles avec plus de personnes à charge paient moins d’impôt qu’un même revenu réparti sur moins de parts. Pour un couple marié avec 2 enfants et 80 000 € de revenu (3 parts), le calcul par part porte sur 26 667 €, qui tombe dans la tranche à 11 % — un taux effectif nettement inférieur à celui d’un célibataire au même revenu.
Ce calculateur utilise 1 part (célibataire). Pour les foyers à plusieurs parts, divisez le revenu du foyer par le nombre de parts pour estimer.
Le prélèvement à la source (PAS)
Depuis janvier 2019, la France prélève l’impôt sur le revenu directement sur chaque salaire via le prélèvement à la source. La déclaration annuelle régularise ensuite le trop-perçu ou l’insuffisance. Ce fut un changement majeur — pendant des décennies, la France fonctionnait selon un système de paiement de l’impôt de l’année précédente par acomptes, source de surprises de trésorerie régulières.
Ce que ce calculateur N’INCLUT PAS
- CSG/CRDS (prélèvements sociaux sur les revenus) : 9,7 % sur la plupart des revenus, en plus de l’impôt. La CSG est en partie déductible du revenu imposable, ce qui complique le simple calcul par tranches.
- Prélèvements sociaux sur les revenus du capital : les revenus de placement sont imposés à 30 % forfaitaire (prélèvement forfaitaire unique), qui combine impôt et prélèvements sociaux.
- Impôts locaux : taxe foncière (pour les propriétaires) et taxe d’habitation (supprimée sur la résidence principale depuis 2023). Non inclus ici.
- TVA : 20 % normal. Traitée dans notre calculateur de TVA pour la France.
Questions fréquentes
Quelles sont les tranches d’impôt sur le revenu en France en 2026 ?
Cinq tranches : 0 % jusqu’à 11 294 €, 11 % jusqu’à 28 797 €, 30 % jusqu’à 82 341 €, 41 % jusqu’à 177 106 €, et 45 % au-delà. Les seuils sont indexés chaque année sur l’inflation.
Qu’est-ce que le quotient familial ?
La France impose le foyer, pas l’individu. Le revenu total est divisé par le nombre de « parts fiscales » (1 pour un célibataire, 2 pour un couple marié, +0,5 par enfant jusqu’à deux, +1 pour le troisième enfant), l’impôt est calculé par part, puis multiplié de nouveau. Cela réduit l’impôt effectif des foyers plus nombreux.
Qu’est-ce que le prélèvement à la source ?
Depuis janvier 2019, la France prélève l’impôt directement sur chaque salaire (l’employeur le reverse à l’administration). La déclaration annuelle régularise le trop-perçu ou l’insuffisance. Il a remplacé l’ancien système de paiement par acomptes de l’impôt de l’année précédente.
Ce calculateur inclut-il la CSG/CRDS ?
Non — uniquement l’impôt sur le revenu. La CSG/CRDS représente 9,7 % supplémentaires sur la plupart des revenus, en partie déductible du revenu imposable, ce qui rend le calcul non trivial. Pour une estimation complète, ajoutez la CSG/CRDS séparément au résultat de l’impôt.
Comment les revenus de placement sont-ils imposés en France ?
À un taux forfaitaire de 30 % (prélèvement forfaitaire unique, « flat tax ») couvrant à la fois l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. Le contribuable peut opter pour l’imposition au barème progressif, mais le forfait de 30 % est l’option par défaut et reste généralement plus avantageux pour les hauts revenus.