🇫🇷 France
Tranches d’impôt sur le revenu France — calculateur 2026
La France applique un « quotient familial » : le revenu est divisé par le nombre de parts du foyer, l’impôt est calculé par part, puis multiplié de nouveau. Ce calculateur utilise 1 part (célibataire).
- Célibataire, 1 part
- Année fiscale 2026
L’architecture de l’impôt sur le revenu français en 2026
La France utilise cinq tranches progressives, de structure proche de celle des États-Unis mais avec des seuils bien plus bas :
- 0 % : 0–11 294 €
- 11 % : 11 294–28 797 €
- 30 % : 28 797–82 341 €
- 41 % : 82 341–177 106 €
- 45 % : au-delà de 177 106 €
Exemple chiffré : un célibataire (1 part) avec 60 000 € de revenu imposable en 2026 :
- 0–11 294 € à 0 % = 0 €
- 11 294–28 797 € à 11 % = 1 925,33 €
- 28 797–60 000 € à 30 % = 9 360,90 €
- Impôt total : 11 286 €
- Taux marginal : 30 %, taux effectif : 18,8 %
Le quotient familial — la particularité française
Contrairement à la plupart des pays, la France impose le foyer, pas l’individu. Chaque foyer dispose d’un « nombre de parts » (parts fiscales) :
- Célibataire : 1 part
- Couple marié : 2 parts
- Couple marié + 1 enfant : 2,5 parts
- Couple marié + 2 enfants : 3 parts
- Couple marié + 3 enfants : 4 parts (le troisième enfant compte pour 1 part entière, pas 0,5)
Le revenu imposable total du foyer est divisé par le nombre de parts, le barème est appliqué à ce montant par part, puis le résultat est multiplié par le nombre de parts. L’effet : les familles avec plus de personnes à charge paient moins d’impôt qu’un même revenu réparti sur moins de parts. Pour un couple marié avec 2 enfants et 80 000 € de revenu (3 parts), le calcul par part porte sur 26 667 €, qui tombe dans la tranche à 11 % — un taux effectif nettement inférieur à celui d’un célibataire au même revenu.
Ce calculateur utilise 1 part (célibataire). Pour les foyers à plusieurs parts, divisez le revenu du foyer par le nombre de parts pour estimer.
Le prélèvement à la source (PAS)
Depuis janvier 2019, la France prélève l’impôt sur le revenu directement sur chaque salaire via le prélèvement à la source. La déclaration annuelle régularise ensuite le trop-perçu ou l’insuffisance. Ce fut un changement majeur — pendant des décennies, la France fonctionnait selon un système de paiement de l’impôt de l’année précédente par acomptes, source de surprises de trésorerie régulières.
Ce que ce calculateur N’INCLUT PAS
- CSG/CRDS (prélèvements sociaux sur les revenus) : 9,7 % sur la plupart des revenus, en plus de l’impôt. La CSG est en partie déductible du revenu imposable, ce qui complique le simple calcul par tranches.
- Prélèvements sociaux sur les revenus du capital : les revenus de placement sont imposés à 30 % forfaitaire (prélèvement forfaitaire unique), qui combine impôt et prélèvements sociaux.
- Impôts locaux : taxe foncière (pour les propriétaires) et taxe d’habitation (supprimée sur la résidence principale depuis 2023). Non inclus ici.
- TVA : 20 % normal. Traitée dans notre calculateur de TVA pour la France.
Questions Fréquemment Posées
Quelles sont les tranches d’impôt sur le revenu en France en 2026 ?
Cinq tranches : 0 % jusqu’à 11 294 €, 11 % jusqu’à 28 797 €, 30 % jusqu’à 82 341 €, 41 % jusqu’à 177 106 €, et 45 % au-delà. Les seuils sont indexés chaque année sur l’inflation.
Qu’est-ce que le quotient familial ?
La France impose le foyer, pas l’individu. Le revenu total est divisé par le nombre de « parts fiscales » (1 pour un célibataire, 2 pour un couple marié, +0,5 par enfant jusqu’à deux, +1 pour le troisième enfant), l’impôt est calculé par part, puis multiplié de nouveau. Cela réduit l’impôt effectif des foyers plus nombreux.
Qu’est-ce que le prélèvement à la source ?
Depuis janvier 2019, la France prélève l’impôt directement sur chaque salaire (l’employeur le reverse à l’administration). La déclaration annuelle régularise le trop-perçu ou l’insuffisance. Il a remplacé l’ancien système de paiement par acomptes de l’impôt de l’année précédente.
Ce calculateur inclut-il la CSG/CRDS ?
Non — uniquement l’impôt sur le revenu. La CSG/CRDS représente 9,7 % supplémentaires sur la plupart des revenus, en partie déductible du revenu imposable, ce qui rend le calcul non trivial. Pour une estimation complète, ajoutez la CSG/CRDS séparément au résultat de l’impôt.
Comment les revenus de placement sont-ils imposés en France ?
À un taux forfaitaire de 30 % (prélèvement forfaitaire unique, « flat tax ») couvrant à la fois l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. Le contribuable peut opter pour l’imposition au barème progressif, mais le forfait de 30 % est l’option par défaut et reste généralement plus avantageux pour les hauts revenus.