Einkommensteuer Deutschland — Rechner 2026
Die deutsche Einkommensteuer steigt innerhalb der Zonen stufenlos, nicht in Sprüngen. Der Grenzsteuersatz wächst von 14 % auf 42 % über den Bereich von 11.784 € bis 66.761 €.
Steuerjahr: 2026 · Veranlagung: Ledig, ohne Kirchensteuer
Einkommensteuer für Germany berechnen
Geben Sie Ihr Jahresbruttoeinkommen ein. Der Rechner führt es durch den progressiven Tarif und liefert die zu zahlende Steuer sowie den effektiven Satz.
Tarifstufen für 2026
| Stufe | Bereich | Satz |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | €0 — €11,784 | 0% |
| Eingangssatz (Durchschnitt) | €11,784 — €17,005 | 14% |
| Mittelstufe (Durchschnitt) | €17,005 — €66,761 | 30% |
| Spitzensteuersatz | €66,761 — €277,825 | 42% |
| Reichensteuer | €277,825 — und mehr | 45% |
Der Einkommensteuertarif 2026
Die deutsche Einkommensteuer folgt im mittleren Bereich einer stufenlos progressiven Kurve statt diskreten Stufen. Konzeptionell gibt es fünf Zonen:
- Grundfreibetrag: 11.784 € — mit 0 % besteuert. Der Wert steigt durch die Inflationsindexierung jedes Jahr leicht.
- Eingangssatz / Progressionszone I (11.784–17.005 €): Der Grenzsteuersatz steigt stufenlos von 14 % auf ~24 %. Der Rechner nutzt in dieser Zone den Näherungswert von durchschnittlich 14 %.
- Progressionszone II (17.005–66.761 €): Der Grenzsteuersatz steigt stufenlos von 24 % auf 42 %. Der Rechner nähert sich mit durchschnittlich 30 % an.
- Spitzensteuersatz / Proportionalzone (66.761–277.825 €): konstant 42 % auf jeden weiteren Euro.
- Reichensteuer (über 277.825 €): 45 % auf jeden weiteren Euro.
Dieser Rechner nähert die stufenlose Formel mit gestuften Zonen an — die tatsächliche deutsche Steuerberechnung nutzt in der zweiten Zone eine Polynomformel. Die Näherung ist für die meisten Einkommen auf wenige Prozent genau; für die exakte Erklärung nutzen Sie eine deutsche Steuersoftware oder den offiziellen Rechner des Bundesfinanzministeriums.
Solidaritätszuschlag — der „Soli“
Zusätzlich zur Einkommensteuer erhebt Deutschland einen Zuschlag von 5,5 % auf die Steuer selbst (nicht auf das Einkommen). Seit 2021 trifft er nur noch Besserverdienende — die Grenze liegt bei rund 18.000 € festgesetzter Einkommensteuer, was etwa 68.000 € zu versteuerndem Einkommen bei Ledigen entspricht. Unterhalb der Grenze beträgt der Soli 0; oberhalb läuft er an, bis er mit vollen 5,5 % auf die Einkommensteuer erhoben wird.
Beispiel: Ein Lediger mit 100.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt etwa 30.440 € Einkommensteuer. Der Soli (sofern fällig) ergäbe 5,5 % × 30.440 € = 1.674 €.
Kirchensteuer
Mitglieder anerkannter Religionsgemeinschaften (katholisch, evangelisch, jüdisch) zahlen zusätzlich eine Kirchensteuer von 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (übriges Bundesgebiet) auf die Einkommensteuer selbst. Nichtmitglieder und Personen, die formell ausgetreten sind, zahlen 0 %. Die Kirchensteuer ist eine der wenigen Positionen im deutschen Steuerrecht, die man durch einen Kirchenaustritt beim Standesamt direkt abwählen kann.
Was dieser Rechner NICHT enthält
- Sozialabgaben: rund 20 % des Bruttolohns für Renten-, Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung (Arbeitnehmeranteil). Der Arbeitgeber zahlt einen ähnlichen Betrag obendrauf.
- Mehrwertsteuer (MwSt): 19 % auf die meisten Waren. Behandelt in unserem Mehrwertsteuer-Rechner für Deutschland.
- Gewerbesteuer: für Selbstständige und Unternehmen, je nach Gemeinde zwischen 7 und 17,5 %.
Für einen typischen Arbeitnehmer beträgt die kombinierte Last aus Einkommensteuer + Soli + Sozialabgaben bei 60.000–80.000 € Einkommen rund 35–40 % des Bruttos — einer der höheren Effektivsätze in der OECD, aber durch den Wert der enthaltenen Leistungen (Gesundheit, Rente usw.) ausgeglichen.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?
Der steuerfreie Grundfreibetrag beträgt 2026 für Ledige 11.784 € (23.568 € für zusammen veranlagte Ehepaare). Der Wert wird jährlich an die Inflation angepasst.
Wie hoch ist der Spitzensteuersatz in Deutschland?
Der Spitzensteuersatz liegt bei 42 % und gilt von 66.761 € bis 277.825 €. Über 277.825 € erhöht die Reichensteuer den Grenzsteuersatz um 3 Prozentpunkte auf 45 %. Zusammen mit dem Solidaritätszuschlag für Besserverdienende ergeben sich effektive Spitzensätze näher an 47–48 %.
Hat Deutschland Stufen wie die USA oder eine stufenlose Formel?
Eine stufenlose Polynomformel im mittleren Bereich (11.784–66.761 €), in der der Grenzsteuersatz glatt von 14 % auf 42 % steigt. Konstant 42 % von 66.761 € bis 277.825 €, danach konstant 45 %. Dieser Rechner nähert den stufenlosen Verlauf zur einfacheren Nutzung mit gestuften Zonen an.
Wie hoch ist der Solidaritätszuschlag 2026?
Ein Zuschlag von 5,5 % auf die festgesetzte Einkommensteuer (nicht direkt auf das Einkommen). Seit 2021 zahlen ihn nur noch Besserverdienende — die Grenze liegt bei etwa 18.000 € festgesetzter Einkommensteuer, was rund 68.000 € zu versteuerndem Einkommen bei Ledigen entspricht.
Ist die Kirchensteuer verpflichtend?
Nur für Mitglieder anerkannter Religionsgemeinschaften (katholisch, evangelisch, jüdisch). Mitglieder zahlen 8 % oder 9 % ihrer Einkommensteuer als Kirchensteuer. Man kann durch einen Kirchenaustritt austreten — eine formelle Austrittserklärung gegenüber dem Standesamt.